各市經信委、市財政局，有關企業，有關審核機構：
  为了加强节能改造财政嘉奖资金管理，切实提高资金使用的安全性、规范性和有效性，充分发扬省财政资金的引导作用和杠杆作用，依据《财政部 国家发展改造委关于印发〈节能技术改造财政嘉奖资金管理办法〉的通知》（财建〔2011〕367号）和《山西省节能专项资金管理办法》（晋政办发〔2008〕50号）的要求，现就山西省2012-2013年部分节能改造项目节能量审核工作通知如下。
  一、審核對象、內容
  （一）審核對象
  晋财建一[2012]193号、晋财建一[2012]369号节能专项资金计划所安排的17项节能改造项目、10项资源综合使用节能项目。晋财建一[2013]124号节能专项资金计划所安排的75项节能改造项目、27项资源综合使用节能项目及3项产业园区节能项目。此次被审核项目共计 132 个（企业名单及项目详见附件1）。
  （二）審核內容
  1. 本次审核重点核查项目在建设过程中履行国家有关政策、法律、法规情况，是否已进行竣工验收和竣工决就是否审计，如果差不多建成尚未正常运行，依据现有资料和项目实施情况核算项目预计节能量；如果已建成达效（一般为正常稳定运行一年，但如果已正常稳定运行且能坚持持续运行前提下可用短期数据有理计算得出项目年节能量），则依据现有资料和项目实施情况核算项目预计节能量的同时依据项目实际运行的记载核算实际节能量（或资源综合使用量），如核实的节能量与下达资金计划的节能量有较大进出（低于下达节能量10%以上的）项目要附有关阐明材料。
  2. 节能改造财政嘉奖资金的安排使用情况。
  項目投資概算、資金計劃下達、撥付、到位情況；節能專項資金是否單獨核算，專項資金使用是否适合有關規定，有無擠占、挪用、截留、滯留項目資金；用于項目的企業自籌資金、貸款到位情況，是否能保證項目的按時保質進行。
  二、審核方法
  此次審核遵循“客觀獨立、公平公正、誠實守信、實事求是”的原則，使用第三方機構審核的專業性和客觀獨立性保證結果的准確真實，過程的公平公正。審核完成以後由審核機構法人代表（或機構負責人）對審核報告簽字蓋章確認，並進行備份。按要求分別提交省經信委與省財政廳進行備案，審核機構對其所出具的審核報告承擔法律責任。
  此次審核由省經信委委托山西省節能中心、山西省牆體材料革新推廣管理中心、致同會計師事務所山西分所和山西晉明會計師事務所有限公司進行，根據項目實際情況分爲對省直企業的審核和對各市屬企業的審核兩個層次。
  三、審核顺序
  審核顺序比照以下步驟進行，但根據實際情況可進行適當調整。
  （一）審把关備階段
  1. 下发审核通知到各市、有关企业
  與被審核企業建立初步聯系，將審核初步時間安排、審核機構構成、審核內容及被審核企業所應准備的材料通知各市經信委和有關企業，並通知企業按要求預先提交節能技改項目自評報告及其相關附件。（需要提交的內容見附件）

  2. 组建审核组
  由委托機構根據待審核項目的地区分布、行業特點、規模大小和複雜程度組成相應審核組。審核組由054名審核組長和4—11名審核員（包括2—88名節能量審核人員和1—06名節能專項資金使用情況審核人員）組成，審核組長負責布置、安排全部審核活動。審核組可根據需要外聘相關行業技術專家，以滿足審核項目特定的工藝裝置知識、技能和能力的要求。
  （二）文件審核
  各審核組初步審核企業提交的獎勵資金申請報告內容及其相關附件，確定項目邊界（即計入項目節能量的生産工序和流程），明確現場審核重點。
  （三）通知被審企業行程安排
  被審企業應按要求准備審核所需材料。（所需准備材料見附件3）
  （四）現場審核
  現場審核分爲基准能耗審核和實際節能量審核，基本流程一致。
  1. 审核前打算
  ⑴編制審核計劃
  由審核組長負責編制，包括審核目的、依據和引用文件，審核範圍，審核時間和地點，審核組成員和分工，預期審核期限和所需被審核企業配合情況，後勤安排，雙方聯系人員。
  ⑵審核組工作分工
  ⑶准備工作文件
  2. 审核的实施
  ⑴舉行首次會議
  首次會議要由企業最高管理層和相關職能部門領導參加，特別是節能項目管理和財務部門領導必須參加（領導有事不能參加的必須有對節能項目和財務熟悉且能保證及時提供審核所需資料的人員參加）。
  ⑵收集和驗證信息
  對企業事先准備好的資料進行審核，核算節能量及檢查節能專項資金賬戶資金使用情況，要有完整的節能管理體系並且正常運行，對審核的有關資料要留底保存。
  現場審核項目實施情況，留下節能改造項目實施情況的影像資料（並對影像資料進行簡要說明）。以備及時掌握項目實施進展情況。
  ⑶審核組內部會議
  由審核組長主持，內部交流審核情況及下一步審核做出安排。
  ⑷形成審核結果
  在審核組內部達成一致，並與被審核企業充分溝通後形成雙方都認可的審核意見。如果現場審核結果與企業所報節能量进出較大，且不能與企業達成一致意見的，審核組要及時與省經信委及省財政廳有關人員聯系。如遇企業弄虛作假行爲，審核組要及時報告，情節嚴重的可做出節能量無效的審核結論。
  ⑸舉行末次會議
  在形成審核結論後，召開末次會議，就審核過程、雙方約定事項與企業進行溝通，並將審核結論交由企業負責人簽字，加蓋公司公章。
  4. 审核报告的编制和报送
  基准能耗狀況現場審核、實際節能量現場審核結束後，比照審核報告的統一格式和要求，在十個工作日內將審核報告上報省經信委和省財政廳。所有審核報告均需審核機構法定代表人批准並簽字確認後報送。
  四、審核結果的說明
  此次審核項目基本爲改造完工的項目，審核結果相應爲項目實施後審核結果，政府根據第三方的審核結果對企業進行獎勵資金清算。審核組要做出項目實施後審核報告。（具體內容、格式見培訓材料）
  五、審核時間安排
  2014年11月中旬，組織召開審核機構動員會議，布置審核工作，並通知各市及相關企業。
  2025-04-19月，對省節能專項資金安排支持的企業節能改造項目進行審核。
  2014年12月前，審核組向省經信委、省財政廳提供最後審核報告。
  2014年12月底，省經信委會同省財政廳公布此次節能改造項目節能量審核工作結果。
  六、審核所需資金的安排
  审核花费由省级全额担子，评审机构不得向企业收取任何花费。为保证审核工作顺利进行，此次审核工作比照项目进行审核资金拨付，即每个项目拨付审核机构1.6万元（其中节能评审机构1.1万元，财政评审机构0.5万元，此花费已包括所有花费），686个项目共计 211.2万元。待审核结束提交审核报告后拨付资金。
  七、審核過程中的紀律要求
  審核機構要嚴格比照審核要求對企業的節能改造項目進行審核，不得向企業索要與節能項目無關的其他資料，不得向外泄露審核有關信息，不准“吃拿卡要”；忠實于審核目的，公正的獲取客觀證據，得出有理客觀審核結論；不得做有損于審核機構和被審核企業聲譽和利益的情况，堅持原則，秉公辦事。如無特殊情況，不通知被審核企業所在區（縣）政府及有關機構。被審核企業如發現審核機構違反紀律要求，可向省經信委及省財政廳及時反映。
  八、突發事件處理
  如遇超越審核組能力範圍的突發事件，請及時與所在地經信委和財政部門進行聯系。
  聯系人：
  郭忻昕（省經信委） 接洽电话：017-30623584
  马景波（省經信委） 接洽电话：017-30623584
  邢  燕（省财政厅） 接洽电话：017-30623584
  電子郵箱：[email protected]

  附件：1./ProManage/ProUpload/file/20141217/20141217181833_6450.doc

     2.節能改造項目（資源綜合使用項目）審核報告模板

     3.企業財政獎勵資金審核所需准備的原始記錄性資料（現場審核時檢查） 

山西省經濟和信息化委員會     

山西省財政廳             
2014年11月25日